老後の年金が少ない人ほどたくさん積み立てられる！iDeCoの掛金上限額とは！？【ほったらかしで3000万円貯める！お金と投資の超入門】

ｉＤｅＣｏ、つみたてＮＩＳＡは税金、換金性、積み立て額などで魅力が異なります

ｉＤｅＣｏとつみたてＮＩＳＡに共通する主な魅力は、「利益に税金がかからない」ことです。通常、資産運用で得た利益には約20％課税されます。株式投資はもちろん、投資信託の利益や預金の微々たる利息にも税金はかかります。しかし、ｉＤｅＣｏとつみたてＮＩＳＡでは、どれだけ利益が出ても非課税です。たとえば、１００万円の利益が出た場合、通常の課税口座では約20万円が税金として引かれてしまいますが、ｉＤｅＣｏやつみたてＮＩＳＡでは利益に税金がかかりません。

当然ながら、利益が大きくなればなるほど非課税のメリットも大きくなります。ただし、ｉＤｅＣｏの場合は、老後に受け取る際には、利益の額に関係なくすべての元本と利益が課税対象です。ただ、受け取る際にも税制優遇措置を受けられるので、実質的には非課税で受け取ることができるケースもあります。

●老後の年金が少ない人ほど、たくさん積み立てられる
ｉＤｅＣｏで毎月積み立てられる額です。『iDeCoの掛金上限額をチェック』の図のように加入している年金制度によって異なり、企業年金がない会社員と専業主婦（夫）などは月額にして２万３０００円が上限です。また、厚生年金に加入しない自営業者の上限は月額６万８０００円と高額で、確定給付型の企業年金のある会社員や公務員は月額１万２０００円が上限です。

これは、老後に受け取る公的年金が少ない自営業者は、自分自身でそれを補う老後資金を準備する必要性が高いからです。あなたは毎月いくら投資できるか、最初の段階でチェックしておきましょう。なお、２０２１年８月末現在、この限度額の見直しが議論されており、確定給付型の企業年金がある会社に勤める会社員の拠出限度額が引き上げられる可能性もあります。

●確定拠出年金には「企業型」もある
ｉＤｅＣｏは「個人型」の確定拠出年金の愛称ですが、確定拠出年金には「企業型」（企業型ＤＣ）もあります。決まった額を自分で運用する点では共通していますが、企業型ＤＣは会社の退職金制度なので、原則、勤め先が掛金を負担してくれます。ｉＤｅＣｏは加入者が勤め先の会社に紐ひもづけられますが、転職や退職などの際には持ち運ぶことが可能です。たとえば、ｉＤｅＣｏ加入者が転職し、転職先に企業型ＤＣがあれば、積み立てた資産を企業型ＤＣに移すことができます。

また、企業型ＤＣのある会社を退職して資格を失っても、ｉＤｅＣｏに加入すれば企業型ＤＣで積み立てた資産を移して、さらに自分で積み立てを始めることも可能です。ちなみに、つみたてＮＩＳＡは勤務先や加入している年金制度に関係なく、だれでも同じように利用できます。転職や独立の際にも、そのまま続けられます。

【出典】『ほったらかしで3000万円貯める！ お金と投資の超入門』
監修：坂本綾子/ファイナンシャルプランナー（日本FP 協会認定CFP Ⓡ） 日本文芸社刊

監修者プロフィール
明治大学在学中より、雑誌の編集に携わり、卒業後にフリーランスの雑誌記者として独立。1988 年より女性誌、マネー誌にて、お金の記事を執筆。1999年にファイナンシャルプランナー資格取得。2010年にファイナンシャルプランナー坂本綾子事務所を設立し、執筆に加えて、家計相談やセミナー講師も行なう。2012 年よりフォスター・フォーラム（良質な金融商品を育てる会）の活動に参加、消費者教育を担当。近著に『年収200 万円の私でも心おだやかに毎日暮らせるお金の貯め方を教えてください！』（SB クリエイティブ）、『まだ間に合う！ 50 歳からのお金の基本』（エムディエヌコーポレーション）、『節約・貯蓄・投資の前に 今さら聞けないお金の超基本』（朝日新聞出版）などがある。