つみたてNISAは公的年金の不足分を若い頃から自助努力で補う有利な制度だがデメリットはないの！？【ほったらかしで3000万円貯める！お金と投資の超入門】

ｉＤｅＣｏとつみたてＮＩＳＡに〝弱点〟ってあるの？

ｉＤｅＣｏもつみたてＮＩＳＡも、公的年金の不足分を若いころから自助努力で補う有利な制度ですが、弱点がないわけではありません。

●ＮＩＳＡの損益は〝あわせワザ〟が通用しない
つみたてＮＩＳＡをはじめ、ＮＩＳＡにもデメリットがあります。他の投資との損益通算や翌年以降の損失の繰越控除ができないことが大きな弱点です。つまり、他の投資の損益とお互いに消し合うことができず、翌年に損を持ち越して利益が出たときに税金を安くすることもできないということです。

ＮＩＳＡではない課税口座では、ある投資で損が出て別の投資で利益が出ているような場合はそれを相そうさ殺い できます（複数の証券会社を使っている場合は、確定申告が必要です）。すると、損失のほうが大きい場合は、課税所得がマイナスになってしまい、課税されません。また、ＮＩＳＡではない課税口座では、その年に、最終的に損失が出てしまったら、確定申告することでその損失を翌年以降に繰り越すことができます。翌年の投資で利益が出たら、繰り越した損失を差し引いて、税額を減らせます。ところが、ＮＩＳＡの場合、もともと利益に課税されないので、損益通算も損失の繰越控除もありません。最終的に損失を出してしまった場合のデメリットですが、すべてのＮＩＳＡ制度でも同様です。

【出典】『ほったらかしで3000万円貯める！ お金と投資の超入門』
監修：坂本綾子/ファイナンシャルプランナー（日本FP 協会認定CFP Ⓡ） 日本文芸社刊

監修者プロフィール
明治大学在学中より、雑誌の編集に携わり、卒業後にフリーランスの雑誌記者として独立。1988 年より女性誌、マネー誌にて、お金の記事を執筆。1999年にファイナンシャルプランナー資格取得。2010年にファイナンシャルプランナー坂本綾子事務所を設立し、執筆に加えて、家計相談やセミナー講師も行なう。2012 年よりフォスター・フォーラム（良質な金融商品を育てる会）の活動に参加、消費者教育を担当。近著に『年収200 万円の私でも心おだやかに毎日暮らせるお金の貯め方を教えてください！』（SB クリエイティブ）、『まだ間に合う！ 50 歳からのお金の基本』（エムディエヌコーポレーション）、『節約・貯蓄・投資の前に 今さら聞けないお金の超基本』（朝日新聞出版）などがある。