一般口座と特定口座はどっちがいい？証券口座の選び方と「源泉徴収あり・なし」の決定的な違い【図解 株式投資の話】

一般口座と特定口座どっちがいい？違いとメリットを解説

一般口座と特定口座ではどちらを開設すればいいの？

一般口座と特定口座

一般口座と特定口座、それぞれの特徴と違い

証券会社の取引口座には、一般口座と特定口座があります。口座を開設するときに、一般口座と特定口座のどちらを開設するのかを選択する項目があると思います。

一般口座：自分で損益計算と確定申告を行う口座

一般口座はごく普通の取引をする口座です。1年間の売買損益を計算し、必要に応じて確定申告をしなければなりません。

特定口座：納税手続きを大幅に簡略化できる口座

特定口座とは、上場株式等の譲渡益に対する所得税、住民税の納税を簡易な納税申告手続きで完了することができる口座のことです。利用すると、確定申告に関わる負担を軽減することができます。

特定口座の「源泉徴収あり」と「なし」どっちを選ぶ？

特定口座は、「源泉徴収あり」と「源泉徴収なし」のどちらかを選択することになっています。

「源泉徴収あり」：確定申告が完全不要になるメリット

源泉徴収ありの場合は確定申告の必要がありません。納税に関しては証券会社が代行してくれます。

「源泉徴収なし」：年間取引報告書を使って自分で申告する

源泉徴収なしの場合は証券会社が譲渡損益等を計算し、「特定口座年間取引報告書」を作成するので、それを基に確定申告する必要があります。

迷ったら「特定口座の源泉徴収あり」がおすすめな理由

では一般口座と特定口座のどちらを開設すればよいのでしょうか。

また、特定口座を選択する場合は源泉徴収ありとなしのどちらがよいのでしょうか。

これはメリットから考えると、「特定口座の源泉徴収あり」がおすすめです。確定申告や納税の手間がかからないからです。

注意点：利益が20万円以下でも税金が引かれるリスク

ただし、年間の譲渡損益が20万円以下の場合でも自動的に納税されてしまうので、注意が必要です。

出典：『眠れなくなるほど面白い 図解 株式投資の話』